Educație · 🧾 Taxe & ANAF · 6 min citire

Ce declari dacă ai mai multe surse de venit

De ce contează să știi ce declari

Mulți români au astăzi mai mult de o sursă de venit: un salariu la birou, o garsonieră închiriată, dividende de la o firmă sau câștiguri dintr-un cont de investiții. Problema apare când nu știi ce declari, cui și până când. Amenzile pot fi mai dureroase decât impozitele în sine.

Acest articol îți explică, pe înțelesul tuturor, cum funcționează sistemul fiscal românesc atunci când banii vin din mai multe direcții. Nu este o recomandare fiscală personalizată — pentru situații complexe, consultă un contabil sau consultant fiscal.

Venitul din salarii — baza de pornire

Dacă ești angajat, angajatorul tău reține și virează automat impozitul pe venit (10% din venitul net) și contribuțiile sociale (CAS și CASS). Nu trebuie să faci nimic suplimentar doar pentru salariu.

Situația se complică atunci când adaugi alte venituri pe lângă salariu. Atunci intri în teritoriul Declarației Unice — formularul prin care îți declari veniturile obținute în afara unui contract de muncă standard.

Chiria — impozit simplu, dar obligatoriu de declarat

Dacă închiriezi un apartament, un garaj sau orice alt bun imobil, ești obligat să declari acel venit.

• Se aplică o cotă forfetară de 20% cheltuieli asupra venitului brut din chirie, deci impozitul se calculează pe 80% din suma încasată.
• Impozitul pe venit este de 10% din venitul net astfel calculat (verifică legislația în vigoare).

Exemplu: Închiriezi un apartament cu 500 de lei/lună. Venitul anual brut este 6.000 lei. Se scad 20% cheltuieli forfetare = 1.200 lei. Venitul net impozabil = 4.800 lei. Impozit = 10% × 4.800 = 480 lei/an.

Declarația Unică se depune până pe 25 mai a anului următor (verifică termenul în vigoare). Poți estima și plăti impozitul anticipat sau îl achiti după depunerea declarației.

Dividendele — 10% și gata?

Dacă ești acționar într-o firmă românească și primești dividende, impozitul este de 10% reținut la sursă de către companie (verifică legislația în vigoare — cota este valabilă din 2025). Firma se ocupă de virare, tu nu trebuie să depui nimic suplimentar pentru acest venit.

Atenție însă la CASS (contribuția la sănătate): dacă veniturile din dividende, chirii sau alte surse independente depășesc anumite plafoane, poți datora CASS suplimentar.

Investițiile la bursă — depinde de broker

Aici lucrurile devin mai nuanțate, în funcție de unde ai deschis contul de investiții.

Broker autorizat în România

Dacă investești printr-un broker autorizat în România (de exemplu, o societate de brokeraj românească sau o bancă locală), reținerea la sursă se face automat, cu cote diferite în funcție de perioada de deținere a activelor (verifică legislația în vigoare pentru cotele exacte aplicabile câștigurilor din acțiuni și ETF-uri). Nu mai trebuie să declari separat aceste câștiguri — brokerul se ocupă de tot.

Broker străin (ex. Interactive Brokers, Trading 212, eToro)

Dacă folosești un broker înregistrat în afara României, tu ești responsabil să declari câștigurile. Se aplică 10% impozit pe venit din investiții (verifică legislația în vigoare), declarat prin Declarația Unică. Brokerul îți pune la dispoziție un raport anual de tranzacții — acesta este documentul de bază.

Exemplu: Ai câștigat 2.000 lei din vânzarea unor acțiuni prin Interactive Brokers. Declari câștigul net în Declarația Unică și plătești 10% × 2.000 = 200 lei impozit pe venit din investiții (verifică legislația în vigoare).

Nu confunda impozitul pe venit din investiții cu impozitul pe profit — acestea sunt categorii complet diferite în legislația fiscală română.

CASS — contribuția la sănătate pentru veniturile extra

Pe lângă impozitul pe venit, trebuie să ții cont și de CASS (10%) aplicat la veniturile din activități independente, chirii, dividende și investiții (verifică legislația în vigoare). Există trei plafoane anuale:

• 6 salarii minime brute — CASS calculat la baza de 6 salarii
• 12 salarii minime brute — CASS calculat la baza de 12 salarii
• 24 salarii minime brute — CASS calculat la baza de 24 salarii

Dacă deja plătești CASS ca angajat, ești protejat parțial — dar veniturile extra pot împinge totalul într-un plafon superior. Verifică cu un contabil dacă situația ta impune plăți suplimentare.

Pilonul III — un avantaj fiscal de știut

Dacă contribui la un fond de pensii facultative (Pilonul III), poți deduce din baza impozabilă până la echivalentul a 400 EUR/an (verifică legislația în vigoare). Asta înseamnă că plătești impozit pe venit pe o sumă mai mică.

Exemplu: Ai venituri independente de 20.000 lei/an și contribui 2.000 lei la Pilonul III (sub plafonul de ~2.000 lei echivalent 400 EUR). Baza impozabilă scade la 18.000 lei, economisind circa 200 lei impozit.

Aurul de investiție — o excepție importantă

Dacă cumperi aur de investiție (lingouri sau monede recunoscute), acesta este scutit de TVA în România, conform legislației europene (verifică legislația în vigoare). Câștigurile din vânzarea aurului de investiție pot fi totuși impozabile ca venituri din investiții — verifică situația exactă cu un specialist.

Declarația Unică — când și cum

Declarația Unică se depune online, pe platforma SPV (Spațiul Privat Virtual) de pe site-ul ANAF. Termenul obișnuit este 25 mai al anului următor celui în care ai obținut veniturile (verifică termenul în vigoare pentru fiecare an fiscal).

Prin aceeași declarație poți și estima impozitul pentru anul în curs, dacă ai venituri recurente (chirie, activitate independentă). Plata anticipată reduce riscul de penalități.

Pe scurt

• Salarii — impozitate automat de angajator, nu necesită declarare separată.
• Chirii — 10% impozit pe venit pe 80% din suma brută; declari prin Declarația Unică (verifică legislația în vigoare).
• Dividende — 10% reținut la sursă de firmă (verifică legislația în vigoare).
• Investiții la broker român — reținere la sursă automată, cote după perioada de deținere (verifică legislația în vigoare).
• Investiții la broker străin — 10% impozit pe venit din investiții, declarat de tine în Declarația Unică (verifică legislația în vigoare).
• CASS — 10% pe veniturile extra, cu trei plafoane anuale (verifică legislația în vigoare).
• Pilonul III — deductibil din baza impozabilă până la ~400 EUR/an (verifică legislația în vigoare).
• Aurul de investiție — scutit de TVA (verifică legislația în vigoare).

Cel mai bun obicei financiar pe care îl poți forma: notează fiecare sursă de venit pe măsură ce apare și consultă un contabil înainte de termenul de depunere a Declarației Unice.

← Toate articolele