Cum îți faci Declarația Unică online prin SPV: ghid complet pas cu pas

Ce este Declarația Unică și cine trebuie să o depună

Declarația Unică (formular 212) este documentul prin care persoanele fizice raportează la ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală) veniturile obținute în afara salariului clasic. Dacă ai câștiguri din activități independente (PFA, freelancing), chirii, dividende, investiții la bursă prin broker străin, criptomonede sau alte surse, ești obligat să depui această declarație anual.

Termenul limită este 25 mai (verifica legislatia in vigoare) a anului următor celui în care ai obținut veniturile. Dacă, de exemplu, ai câștigat ceva în 2025, depui declarația până pe 25 mai 2026 (verifica legislatia in vigoare). Declarația are două secțiuni principale: una pentru veniturile din anul anterior (regularizare) și una pentru estimarea veniturilor din anul curent (plăți anticipate).

Cum creezi contul în SPV — primul pas obligatoriu

SPV înseamnă Spațiul Privat Virtual și este portalul online al ANAF unde poți depune declarații, verifica situații fiscale și comunica cu autoritățile fără să mergi fizic la ghișeu. Adresa este spv.anaf.ro.

Există trei modalități de autentificare în SPV:

Certificat digital calificat — emis de furnizori autorizați (ex: certSIGN, DigiSign). Cel mai sigur, recomandat pentru cei cu activitate intensă. Costă în jur de 50-100 lei/an (verifica legislatia in vigoare) în funcție de furnizor.
User și parolă cu validare prin SMS — varianta cea mai simplă pentru persoane fizice. Creezi contul direct pe site-ul ANAF, introduci CNP-ul, adresa de email și un număr de telefon, apoi validezi identitatea cu un cod primit pe SMS.
Identitate digitală ROeID — buletinul electronic românesc cu cip, citit printr-un dispozitiv NFC conectat la calculator sau telefon.

Pentru majoritatea românilor care depun o singură declarație pe an, varianta cu user și parolă este suficientă și gratuită. Activarea contului durează câteva minute, iar validarea identității se face automat pe baza datelor din evidența populației.

Pasul cu pasul: cum depui Declarația Unică în SPV

1. Intră în SPV și deschide formularul 212

După autentificare, mergi la secțiunea „Depunere declarații", apoi caută formularul D212 — Declarație unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale. Formularul este interactiv: completezi câmpurile direct în browser, fără să descarci fișiere speciale.

2. Completează Capitolul I — veniturile din anul anterior

Aceasta este secțiunea de regularizare. Declari veniturile efectiv obținute în anul precedent și calculezi impozitul și contribuțiile datorate. Câteva exemple frecvente:

Chirii: declari venitul brut încasat. ANAF aplică o cotă forfetară de cheltuieli de 20% (verifica legislatia in vigoare), deci impozitul de 10% (verifica legislatia in vigoare) se aplică pe 80% din venitul brut. Exemplu educativ: dacă ai încasat 12.000 lei/an dintr-o chirie, baza impozabilă e 9.600 lei, iar impozitul datorat e 960 lei (verifica legislatia in vigoare).
Investiții la broker străin: câștigurile din acțiuni, ETF-uri sau fonduri cumpărate printr-un broker din afara României (ex: Interactive Brokers, Trading 212 cu sediu în altă țară) se autodeclară. Impozitul este de 10% (verifica legislatia in vigoare) din câștigul net anual (câștiguri minus pierderi). Atenție: la un broker român înregistrat la ASF (Autoritatea de Supraveghere Financiară), impozitul este reținut la sursă de broker, deci nu mai apare în Declarația Unică.
Activități independente / PFA: declari venitul net (venituri minus cheltuieli deductibile, în sistem real) sau norma de venit, după caz, și calculezi impozitul de 10% (verifica legislatia in vigoare).
Dividende: din 2025, impozitul pe dividende este de 10% (verifica legislatia in vigoare), reținut de obicei la sursă de societatea plătitoare. Verifică dacă trebuie să declari suplimentar în funcție de situație.

3. Completează Capitolul II — estimarea veniturilor pentru anul curent

Dacă estimezi că vei obține venituri și în anul în curs (chirii, PFA etc.), completezi și această secțiune. Pe baza ei, ANAF stabilește plăți anticipate trimestriale de impozit și contribuții. Dacă nu știi exact cât vei câștiga, poți estima la fel ca anul precedent — regularizarea finală se face oricum la depunerea declarației din mai următor.

4. Verifică CASS — contribuția la sănătate

CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) este de 10% (verifica legislatia in vigoare) și se datorează în funcție de totalul veniturilor nete din toate sursele non-salariale. Există trei plafoane de calcul, raportate la salariul minim brut pe economie:

Venitul net sub echivalentul a 6 salarii minime brute: nu datorezi CASS din Declarația Unică (verifica legislatia in vigoare).
Venit net între echivalentul a 6 și 12 salarii minime brute: CASS se calculează la baza de 6 salarii minime (verifica legislatia in vigoare).
Venit net între echivalentul a 12 și 24 de salarii minime brute: CASS se calculează la baza de 12 salarii minime (verifica legislatia in vigoare).
Venit net peste echivalentul a 24 de salarii minime brute: CASS se calculează la baza de 24 de salarii minime (verifica legislatia in vigoare).

Exemplu educativ: dacă salariul minim brut este de 4.582 lei (verifica legislatia in vigoare), plafonul de 6 salarii este 27.492 lei. Dacă veniturile tale nete cumulate din chirii și investiții depășesc această sumă, datorezi CASS. Formularul SPV calculează automat suma, dar e util să înțelegi logica pentru a nu fi surprins.

5. Deducerea Pilonului III

Dacă contribui la un fond de pensii facultative (Pilon III), poți reduce baza impozabilă cu suma plătită, până la echivalentul în lei al 400 EUR pe an (verifica legislatia in vigoare). Fondurile de Pilon III sunt autorizate de ASF. La completarea formularului, există un câmp dedicat unde introduci suma contribuită și codul furnizorului — reducerea se aplică automat.

6. Semnează și depune declarația

După completare, formularul se semnează electronic direct în SPV. Dacă ești autentificat cu user și parolă, semnarea se face cu un cod de confirmare primit pe email sau SMS. Dacă folosești certificat digital, semnezi cu token-ul fizic. După depunere, primești un număr de înregistrare și poți descărca dovada depunerii — păstreaz-o.

Greșeli frecvente pe care să le eviți

Nu confunda brokerul român cu cel străin: la broker român autorizat ASF, impozitul pe câștigurile din acțiuni este reținut la sursă de broker (cotele variază în funcție de perioada de deținere — verifica legislatia in vigoare), deci nu mai depui tu. La broker străin, declari și plătești tu 10% (verifica legislatia in vigoare).
Nu uita veniturile mici: nu există prag de scutire pentru activități independente sau chirii — orice leu câștigat trebuie declarat.
Nu lăsa pe ultima sută de metri: SPV poate fi lent în preajma datei de 25 mai. Depune cu cel puțin o săptămână înainte.
Nu plăti fără dovadă: plata impozitelor se poate face online prin ghișeul.ro sau PatOnline. Păstrează toate confirmările de plată.
Biroul de Credit este o instituție privată, nu este administrat de BNR (Banca Națională a României) — dacă ai întrebări despre datele tale din Biroul de Credit, contactezi direct BC, nu BNR.

Ce se întâmplă dacă nu depui la timp

Nedepunerea Declarației Unice până pe 25 mai (verifica legislatia in vigoare) atrage amenzi între 50 și 1.000 lei (verifica legislatia in vigoare) pentru persoane fizice, plus majorări de întârziere de 0,03% pe zi (verifica legislatia in vigoare) pentru sumele datorate și neachitate. ANAF poate identifica veniturile nedeclarate prin accesul la conturile bancare, contractele de închiriere înregistrate și platformele de tranzacționare. Nu merită riscul.

Dacă ai greșit ceva în declarație, poți depune o declarație rectificativă tot prin SPV, bifând căsuța corespunzătoare — nu e nicio penalizare pentru o corectare voluntară făcută înainte ca ANAF să constate eroarea.

Pe scurt

Declarația Unică (formular D212) se depune online prin SPV (spv.anaf.ro), cu user și parolă sau certificat digital, până pe 25 mai (verifica legislatia in vigoare) a fiecărui an.
Sunt obligați să o depună cei cu venituri din chirii, activități independente (PFA), investiții la brokeri străini, dividende sau alte surse non-salariale.
La broker român autorizat ASF, impozitul pe investiții este reținut la sursă de broker — nu mai declari tu; la broker străin, impozitul de 10% (verifica legislatia in vigoare) îl declari și plătești singur.
CASS de 10% (verifica legislatia in vigoare) se datorează doar dacă veniturile nete depășesc echivalentul a 6 salarii minime brute (verifica legislatia in vigoare) cumulate.
Contribuțiile la Pilonul III de pensii facultative reduc baza impozabilă cu până la 400 EUR/an (verifica legislatia in vigoare) — completează câmpul dedicat din formular.
Depune din timp, păstrează dovada depunerii și confirmările de plată — rectificările voluntare nu atrag penalități.

⚠️ Conținut educativ, nu sfat de investiții. Pentru decizii financiare consultă un specialist autorizat.

← Toate articolele