Impozit pe dobânda depozitului bancar: cât plătești și cum reduci legal taxa în 2026
Impozit depozit bancar dobândă: aceasta este partea pe care băncile nu o explică în reclamele cu „dobândă 7% pe an", dar care îți mănâncă o felie reală din câștig. Întrebarea corectă nu este doar „cât e dobânda?", ci „cât rămâne în mână după ce statul își ia partea?". Iar aici apar mereu aceleași nelămuriri: dobânda depozit bancar cât e taxată, ce se întâmplă dacă împrăștii banii la mai multe bănci (depozit mai multe bănci impozit), cine reține impozitul și dacă mai trebuie să faci sau nu o declarație unică pentru depozit bancar.
Vestea bună: la depozitele clasice în lei deschise la o bancă din România, impozitul pe dobândă se reține automat de bancă, la sursă, și de regulă nu ai nimic de declarat. Vestea importantă: din 2026 mai apare un al doilea „impozit ascuns" — CASS pe veniturile din investiții — care îi prinde pe mulți nepregătiți. În acest ghid premium pornim de la un caz concret — ai 100.000 lei și vrei dobândă maximă cu impozit minim — și construim, pas cu pas, un plan de optimizare a impozitului pe depozite în 2026: unde pui banii, cum calculezi câștigul net real și cum te asiguri că ești în regulă cu ANAF, fără să plătești un leu în plus față de cât e legal.
Regula de bază pe care o reții din prima: dobânda la depozit este venit din investiții, nu venit „cadou". Se impozitează — dar la depozitul clasic în lei, la bancă din România, impozitarea e simplă și nedureroasă. Complicațiile apar la sume mari, la valută, la titluri de stat și la conturile din afara țării. Le luăm pe rând.
Cât e taxată dobânda la un depozit bancar în 2026
La un depozit la termen clasic, în lei sau în valută, deschis la o bancă din România, dobânda se impozitează cu impozit pe venit de 10%, reținut la sursă de bancă în momentul în care îți plătește dobânda (la scadență sau la capitalizare). Practic, în extras îți apare deja dobânda netă: banca a oprit cei 10% și i-a virat la stat în numele tău.
Asta înseamnă două lucruri esențiale pentru tine:
- Nu tu plătești impozitul, ci banca îl reține. Nu trebuie să te duci la ANAF cu o chitanță.
- De regulă nu ai nimic de declarat pentru impozitul pe dobândă din depozit la bancă din România — obligația de reținere și raportare e a băncii, nu a ta.
Exemplu numeric: 100.000 lei, dobândă 6,5% pe an
Să zicem că deschizi un depozit de 100.000 lei pe 12 luni, cu dobândă anuală de 6,5%:
- Dobândă brută într-un an: 6,5% × 100.000 = 6.500 lei;
- Impozit pe venit 10% × 6.500 = 650 lei (reținut automat de bancă);
- Dobândă netă în mână: 6.500 − 650 = 5.850 lei.
Deci „6,5%" în reclamă înseamnă, în realitate, un randament net de 5,85% după impozitul pe venit. Reține diferența asta: ori de câte ori compari oferte, compară randamentul net, nu cel afișat. O bancă cu 6,5% brut și una cu 6,3% brut pot fi mai aproape decât crezi după impozitare, iar alte detalii (capitalizare, prelungire automată, penalizare la retragere) pot conta mai mult decât a doua zecimală.
Capcana din 2026: CASS pe dobânda din depozit
Aici e partea pe care 9 din 10 deponenți o ratează. Din 2026, veniturile din investiții — inclusiv dobânda la depozite, dividendele și câștigurile din titluri/acțiuni — intră în baza de calcul pentru CASS (contribuția la sănătate, 10%), atunci când depășești anumite plafoane raportate la salariul minim brut.
Mecanismul, simplificat, funcționează pe praguri exprimate în salarii minime brute pe economie (în 2026, salariul minim de referință pentru aceste plafoane este în jur de 4.050 lei; verifică cifra exactă în vigoare la momentul declarării, pentru că praguri se actualizează):
- Sub pragul de 6 salarii minime din total venituri non-salariale: în principiu nu datorezi CASS suplimentar pe aceste venituri (sau datorezi minimul, dacă ești în situația de a-l plăti din alte motive);
- Peste 6, 12 și 24 de salarii minime: CASS de 10% se aplică la o bază plafonată la pragul respectiv, nu la întregul venit.
Concret, dacă singurele tale venituri „extra" din 2026 sunt dobânzile la depozit și ele rămân modeste, e foarte probabil să nu datorezi CASS în plus. Dar dacă ai dobânzi mari plus dividende plus chirii care, cumulate, depășesc pragul de 6 salarii minime (aproximativ 24.300 lei venit non-salarial într-un an), apare obligația de CASS — și aici nu mai e suficient ca banca să rețină impozitul: tu trebuie să declari și să plătești CASS prin declarația unică.
De ce contează: 650 lei se pot transforma în „mai mult de plătit"
Reluăm exemplul cu 6.500 lei dobândă. Impozitul pe venit (650 lei) e deja oprit de bancă. Dar dacă din alte surse (dividende BVB, chirii, alte dobânzi) treci pragul de 6 salarii minime, peste dobânda ta se mai poate adăuga CASS 10% calculat la baza plafonată. Pe o singură dobândă mică nu se simte, dar pe un portofoliu de venituri pasive contează — și e exact motivul pentru care „planul" din titlul lecției nu e despre o singură bancă, ci despre cum îți aranjezi toate veniturile.
Cazul concret: ai 100.000 lei — unde îi pui pentru max dobândă, min impozit
Acum construim planul. Ai 100.000 lei și vrei să maximizezi câștigul net. Compară onest cele patru variante realiste din România anului 2026.
Varianta 1 — Depozit clasic în lei la o bancă mare
Dobândă brută orientativă: 5,5%–6,5%. Impozit 10% la sursă. Garantat prin FGDB (Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare) până la echivalentul a 100.000 EUR per deponent, per bancă (în jur de 500.000 lei). Avantaj: zero bătaie de cap, banca face tot. Dezavantaj: dobânda e adesea mai mică decât la alte instrumente.
Varianta 2 — Depozit la o bancă mai mică / 100% online
Dobândă brută orientativă: 6,5%–7,5%, uneori mai mult la promoții pe sume noi. Aceeași impozitare (10% la sursă) și aceeași garanție FGDB de 100.000 EUR per bancă. Aici apare ideea cu depozit la mai multe bănci: dacă ai sume care depășesc 500.000 lei, le împarți pe bănci diferite ca să rămâi sub plafonul de garantare la fiecare. La 100.000 lei nu e cazul — ești oricum acoperit integral la o singură bancă. Atenție: împărțirea pe mai multe bănci nu reduce impozitul (cota e tot 10%, oriunde), ci doar crește siguranța pentru sume mari.
Varianta 3 — Titluri de stat Fidelis / Tezaur
Aici e pârghia de optimizare cea mai puternică legal disponibilă unui român obișnuit. Dobânda la titlurile de stat pentru populație (Fidelis, listate la BVB, și Tezaur, prin Trezorerie/subscriere online) este în mod tradițional neimpozabilă — adică 0% impozit pe dobândă. Cu randamente brute care în 2026 ajung frecvent la 7%–7,75%, iar la unele emisiuni și mai mult, diferența față de depozit e dublă: dobândă mai mare ȘI fără cei 10% reținuți.
Compară direct, pe 100.000 lei pe un an:
- Depozit 6,5% impozabil: 6.500 brut − 650 impozit = 5.850 lei net;
- Titlu de stat 7,25% neimpozabil: 7.250 brut − 0 impozit = 7.250 lei net.
Diferență: +1.400 lei net pe an, la aceeași sumă, doar mutând banii din depozit în titluri de stat. Pe 100.000 lei și pe câțiva ani, este o sumă serioasă. Dezavantaj: banii sunt blocați pe maturitatea aleasă (1, 3, 5 ani), iar lichiditatea înainte de scadență depinde de vânzarea pe piață (la Fidelis) — deci nu pui aici banii de urgență.
Varianta 4 — Mix lichiditate + randament
Planul echilibrat pentru cei 100.000 lei nu pune tot într-un singur loc:
- 20.000 lei într-un depozit pe 3 luni sau cont de economii (fond de urgență, lichid, acceptăm dobândă mai mică);
- 60.000 lei în titluri de stat (Tezaur/Fidelis) pe 1–3 ani — 0% impozit pe dobândă, randament maxim;
- 20.000 lei într-un depozit promoțional la o bancă online, ca tampon și pentru flexibilitate.
Cu acest mix, partea cea mai mare a banilor lucrează fără impozit, iar lichiditatea e protejată. Asta înseamnă „optimizare a impozitului pe depozite în 2026" făcută corect: nu cauți portițe, ci alegi instrumentul cu impozitare mai bună pentru aceeași clasă de risc.
Cum se declară la ANAF: când trebuie declarația unică și când nu
Aici punem ordine, pentru că circulă multă confuzie. Iată regulile clare pentru 2026:
- Depozit la bancă din România: impozitul pe venit (10%) se reține la sursă de bancă. Pentru acest impozit, nu depui declarație unică — banca a făcut deja reținerea și raportarea.
- Titluri de stat (Fidelis/Tezaur): dobânda fiind neimpozabilă, nu ai impozit pe venit de declarat pentru ea.
- CASS pe venituri din investiții: dacă totalul veniturilor tale non-salariale (dobânzi + dividende + chirii + alte câștiguri) depășește pragul de 6 salarii minime într-un an, atunci tu trebuie să depui declarația unică și să plătești CASS pe baza plafonată. Aici e singura situație frecventă în care depozitul te poate aduce la ANAF cu o declarație.
- Depozit la o bancă din afara României (sau cont la un broker/fintech străin care îți plătește dobândă): banca străină nu reține impozit pentru statul român. Devii tu răspunzător: trebuie să declari dobânda în declarația unică și să plătești impozitul de 10% (plus eventual CASS). Mulți care țin cash în aplicații cu „dobândă zilnică" uită complet de asta — și exact aici apar notificările ANAF.
Termenul de depunere
Declarația unică pentru veniturile realizate într-un an se depune, de regulă, până la 25 mai a anului următor. Deci pentru dobânzile încasate în 2026 din surse care îți creează obligație de declarare (CASS sau dobândă din străinătate), termenul este în jurul datei de 25 mai 2027. Se depune online, prin SPV (Spațiul Privat Virtual), secțiunea Declarația Unică (formularul 212).
Calculul net real: cum compari corect două oferte
Ca să nu te păcălească procentul afișat, folosește mereu formula de randament net:
Randament net = Dobândă brută × (1 − cota de impozit aplicabilă)
- Depozit impozabil: înmulțești dobânda brută cu 0,90 (scoți 10%);
- Titlu de stat neimpozabil: înmulțești cu 1,00 (nimic de scăzut);
- Dacă ești în zona CASS, scazi suplimentar contribuția aferentă (dar atenție: CASS se calculează plafonat pe total, nu pe fiecare leu de dobândă — la sume mici nu se aplică deloc).
Exemplu de comparație rapidă pe 100.000 lei:
- Depozit 7% brut → 7.000 × 0,90 = 6.300 lei net;
- Titlu de stat 6,9% brut → 6.900 × 1,00 = 6.900 lei net.
Vezi paradoxul? Titlul cu dobândă afișată mai mică (6,9% vs 7%) îți aduce cu 600 lei mai mult în mână, tocmai pentru că nu e impozitat. Asta e lecția centrală: impozitarea schimbă clasamentul.
Pași de acțiune: planul în 7 mișcări
- Separă banii de urgență (3–6 luni de cheltuieli) și ține-i lichizi, într-un cont de economii sau depozit scurt — aici accepți dobândă mai mică în schimbul accesului instant.
- Pune grosul în titluri de stat (Tezaur/Fidelis) pentru partea pe care nu o atingi 1–3 ani: 0% impozit pe dobândă, randament tipic superior depozitului.
- Compară ofertele de depozit pe net, nu pe brut — înmulțește mereu dobânda afișată cu 0,90 înainte de a decide.
- Verifică plafonul FGDB dacă ai peste ~500.000 lei: împarte pe bănci diferite (siguranță, nu impozit) ca să rămâi sub 100.000 EUR per bancă.
- Estimează-ți veniturile non-salariale totale pe an (dobânzi + dividende + chirii). Dacă depășesc ~6 salarii minime, pregătește-te de CASS și de declarația unică.
- Marchează 25 mai ca termen pentru declarația unică, dacă ai dobânzi din străinătate sau intri în zona CASS.
- Verifică-ți SPV de cel puțin două ori pe an — orice notificare ANAF apare acolo prima, înainte să devină problemă.
Greșeli frecvente de evitat
- Compari dobânzi brute între ele. Un depozit „mai mare" poate fi, net, mai mic decât un titlu de stat. Compară doar net.
- Crezi că împărțirea pe mai multe bănci scade impozitul. Nu — cota e 10% peste tot. Împărțirea ajută doar la garantarea sumelor peste 100.000 EUR.
- Uiți de dobânda din aplicații/conturi străine. Banca străină nu reține pentru România; obligația de declarare e a ta, iar omisiunea aduce dobânzi și penalități de întârziere.
- Ignori CASS din 2026. La portofolii de venituri pasive consistente, CASS de 10% pe baza plafonată poate fi o sumă reală — nu o descoperi cu surprindere la ANAF.
- Blochezi fondul de urgență în titluri de stat pe 5 ani. Randamentul e bun, dar nu ai acces rapid fără să vinzi pe piață, eventual în pierdere. Lichiditatea și randamentul se planifică separat.
- Reînnoiești orbește depozitul la „prelungire automată". Adesea se prelungește la dobânda standard, mult sub promoția inițială. Verifică rata la fiecare scadență.
Concluzia practică: la depozitul clasic în lei la bancă din România, impozitul pe dobândă (10%) e simplu, automat și nu îți cere nicio declarație. Adevărata optimizare nu vine din „trucuri" cu mai multe bănci, ci din alegerea instrumentului potrivit — titlurile de stat neimpozabile pentru randament maxim, depozitul pentru flexibilitate — și din a fi atent la CASS și la veniturile din afara țării, singurele care te pot aduce la ANAF cu o declarație unică.