Plata pensiei private la final: o singură dată sau eșalonat?
Ai cotizat ani la rând la Pilonul II (pensia privată obligatorie) și poate și la Pilonul III (cea facultativă). Vine ziua pensionării și apare întrebarea care îți poate schimba radical bugetul pentru tot restul vieții: iei toți banii dintr-o dată sau îi încasezi lunar, ca un venit constant? Decizia nu e doar despre cât de repede vrei banii. Ține de taxe, de riscul de a-i cheltui prea repede și de cât de mult din suma agonisită ajunge efectiv în buzunarul tău. Hai să vedem clar cum stau lucrurile în 2026 și ce se schimbă din 2027.
Cele două regimuri pe care trebuie să le cunoști în 2026
Atenție, pentru că aici se încurcă majoritatea. În 2026 funcționează în paralel două seturi de reguli:
- Regimul actual – valabil pentru cei care se pensionează acum, în 2026. Poți lua banii ca plată unică integrală sau în rate lunare de minimum 500 de lei, pe o perioadă de maximum 5 ani.
- Regimul nou – introdus prin Legea nr. 2/2026 privind plata pensiilor private, publicată în Monitorul Oficial pe 5 ianuarie 2026, dar care intră în vigoare abia la 5 ianuarie 2027 (la un an după publicare). Aceasta schimbă fundamental logica plăților.
Cu alte cuvinte: dacă te pensionezi în cursul anului 2026, te încadrezi încă în regimul vechi, mai permisiv cu plata unică. Dacă ieși la pensie din 2027, intri sub noua lege. Verifică data exactă a intrării în vigoare și eventualele norme de aplicare pe asfromania.ro înainte să depui cererea.
Ce se schimbă din 2027 (Legea 2/2026)
Ideea de bază a noii legi: Pilonul II a fost gândit ca venit suplimentar pe termen lung, nu ca o sumă mare luată dintr-o dată. De aceea, din 2027:
- Poți primi un avans de maximum 30% din activul personal acumulat.
- Restul de minimum 70% se plătește eșalonat, prin una dintre două forme:
- Retragere programată – plăți lunare pe o perioadă determinată, cu o durată minimă garantată de 8 ani; sumele rămase neîncasate trec la moștenitori.
- Pensie viageră (anuitate) – plată lunară pe tot restul vieții, calculată actuarial; în general nu se transmite moștenitorilor (doar suma aferentă lunii decesului).
Plata integrală dintr-o dată rămâne posibilă doar excepțional, când activul acumulat e prea mic pentru a susține o pensie lunară decentă. Practic, „banii toți odată" devine excepția, nu regula.
Cum se impozitează: aici se câștigă sau se pierde cel mai mult
Acesta e punctul în care plata eșalonată bate adesea plata unică. Reține trei reguli, valabile pentru anul 2026:
- Contribuțiile tale nu se mai impozitează la încasare (regulă valabilă din 1 ianuarie 2024). Se impozitează doar câștigul net obținut din investirea banilor de către fond.
- Există un plafon neimpozabil de 3.000 de lei, care se aplică la fiecare plată lunară în cazul plății eșalonate, respectiv o singură dată în cazul plății unice.
- Peste acest plafon se aplică, după caz, impozit pe venit de 10% și CASS de 10% doar pe partea ce depășește 3.000 de lei.
Vezi de ce contează: dacă ai, să zicem, un câștig investițional de 36.000 de lei și îl iei dintr-o dată, doar 3.000 de lei sunt scutiți, iar restul de 33.000 de lei intră la impozitare. Dacă îl împarți pe 12 luni câte 3.000 de lei, fiecare tranșă se încadrează exact în plafon și, teoretic, nu plătești nimic în plus. Eșalonarea îți permite să folosești plafonul neimpozabil de mai multe ori.
Cifrele exacte ale impozitării diferă în funcție de raportul dintre contribuții și câștig în contul tău, așa că cere fondului un calcul personalizat și verifică regulile pe anaf.ro.
Plată unică sau eșalonată: avantaje și dezavantaje
Plata unică (toți banii odată)
- Plus: ai lichiditate imediată – poți stinge un credit, plăti o intervenție medicală sau investi suma.
- Minus: consumi tot plafonul neimpozabil o singură dată, deci impozitezi mai mult; există riscul comportamental real de a cheltui rapid o sumă mare; pierzi randamentul viitor al banilor rămași în fond.
Plata eșalonată (rate lunare)
- Plus: venit lunar predictibil, optimizare fiscală prin plafonul aplicat la fiecare rată, banii rămași continuă să fie investiți și să producă randament.
- Minus: nu ai acces imediat la întreaga sumă; în regimul actual eșalonarea e limitată la 5 ani, deci nu e o „pensie pe viață"; din 2027 retragerea programată sau viagera îți reduc flexibilitatea.
Ce se întâmplă cu Pilonul III (pensia facultativă)
La Pilonul III regulile de retragere sunt similare: poți cere banii de la vârsta de 60 de ani (chiar dacă nu îndeplinești toate condițiile pentru pensia completă) sau în caz de invaliditate ori deces. Și aici ai opțiunea de plată unică sau eșalonată, cu aceeași logică fiscală a plafonului de 3.000 de lei.
Bonusul Pilonului III rămâne deductibilitatea în faza de economisire: contribuțiile sunt deductibile fiscal în limita a 400 de euro pe an. E un avantaj pe care îl folosești înainte de pensionare, nu la retragere.
Cum faci, pas cu pas
- 1. Verifică-ți soldul. Intră în contul online al administratorului tău de fond și notează activul personal acumulat și cât din el reprezintă contribuții vs. câștig investițional (partea de câștig e cea impozabilă).
- 2. Stabilește în ce regim te încadrezi. Te pensionezi în 2026 (reguli vechi, plată unică permisă) sau din 2027 (Legea 2/2026, avans maxim 30%)?
- 3. Cere fondului un calcul comparativ. Solicită, în scris, estimarea sumei nete în varianta plată unică vs. eșalonată, cu impozitul și CASS-ul aplicate. Compară cifrele reale, nu impresiile.
- 4. Întreabă-te onest ce vei face cu banii. Dacă tendința e să cheltui rapid o sumă mare, eșalonarea te protejează de tine însuți.
- 5. Depune cererea la administratorul fondului, cu actul de identitate și decizia de pensionare. Termenele de plată și documentele exacte le confirmi direct cu fondul tău.
Concluzia practică: pentru sume mari, plata eșalonată e de regulă mai eficientă fiscal și mai sigură comportamental, fiindcă folosești plafonul neimpozabil de mai multe ori și ții banii investiți. Plata unică are sens dacă ai o nevoie concretă și imediată de lichiditate. Indiferent ce alegi, fă alegerea cu cifrele administratorului în față, nu din auzite. Pentru regulile actualizate la zi, sursele oficiale sunt ASF (asfromania.ro) și ANAF (anaf.ro).
Întrebări frecvente
Plata unică sau eșalonată: care e mai avantajoasă fiscal în 2026?
Pentru sume mari, plata eșalonată e de regulă mai eficientă fiscal. Plafonul neimpozabil de 3.000 de lei se aplică la fiecare rată lunară, așa că îl folosești de mai multe ori. La plata unică consumi acest plafon o singură dată, iar restul câștigului peste 3.000 de lei se impozitează imediat cu 10% impozit pe venit și 10% CASS.
Se impozitează toți banii din Pilonul II la retragere?
Nu. Din 1 ianuarie 2024 contribuțiile tale nu se mai impozitează la încasare. Se impozitează doar câștigul net obținut din investirea banilor de către fond, și doar partea care depășește plafonul neimpozabil de 3.000 de lei. Peste acel plafon se aplică impozit pe venit de 10% și CASS de 10%.
Câți bani pot lua dintr-o dată în 2026 față de 2027?
Dacă te pensionezi în 2026 ești sub regimul vechi și poți lua toată suma ca plată unică sau în rate lunare de minimum 500 de lei pe maximum 5 ani. Din 5 ianuarie 2027, prin Legea 2/2026, primești un avans de maximum 30% din activul personal, iar restul de minimum 70% se plătește eșalonat.
Ce se întâmplă cu banii rămași în cont la deces?
Depinde de forma de plată aleasă din 2027. La retragerea programată, cu durată minimă garantată de 8 ani, sumele rămase neîncasate trec la moștenitori. La pensia viageră, calculată actuarial, în general nu se transmite moștenitorilor, ci doar suma aferentă lunii decesului. Verifică regulile exacte la fondul tău.
De la ce vârstă pot retrage banii din Pilonul III?
Poți cere banii din Pilonul III de la vârsta de 60 de ani, chiar dacă nu îndeplinești toate condițiile pentru pensia completă, ori în caz de invaliditate sau deces. Ai aceeași opțiune de plată unică sau eșalonată și aceeași logică a plafonului de 3.000 de lei. În faza de economisire contribuțiile sunt deductibile fiscal în limita a 400 de euro pe an.