Pilon III în 2026: cum folosești deducerea de 400 de euro la maximum
Pilonul III de pensii — pensia facultativă — e singura formă de economisire pe termen lung din România care îți dă, an de an, bani înapoi de la stat. Mecanismul se numește deducere fiscală și are un plafon de 400 de euro pe an. Sună mic, dar dacă îl folosești corect (și mai ales dacă-l combini cu varianta prin angajator), economia reală depășește 1.000 de lei pe an. În 2026 regulile rămân în esență neschimbate, însă există o propunere de majorare în Parlament pe care merită s-o urmărești. Hai să vedem exact cât economisești și cum ceri banii.
Ce înseamnă, de fapt, „deducerea de 400 de euro"
Atenție la o confuzie frecventă: 400 de euro NU sunt banii pe care îi primești înapoi. Sunt suma maximă pe care o poți scădea din baza pe care se calculează impozitul pe venit de 10%. Cu alte cuvinte, statul nu-ți impozitează acea contribuție.
De aici rezultă economia ta concretă: din 400 de euro deduși, recuperezi impozitul de 10%, adică echivalentul a 40 de euro pe an. La un curs de aproximativ 5 lei/euro (verifică pe bnr.ro cursul de referință), plafonul de 400 de euro înseamnă în jur de 2.000 de lei deductibili, iar economia de impozit ajunge la circa 200 de lei pe an.
Plafonul se exprimă în euro, dar contribuțiile le faci în lei. Conversia se realizează la cursul de schimb comunicat de BNR, motiv pentru care suma exactă în lei pe care o poți deduce variază ușor de la an la an — pentru 2026 echivalentul folosit în practică este de aproximativ 2.025 de lei pe an (circa 168 de lei pe lună). Pentru cifra exactă valabilă în 2026, verifică ghidul oficial de pe anaf.ro.
Important: deducerea se aplică doar pe impozit, nu pe contribuțiile sociale
Deducerea reduce baza impozitului pe venit (10%). NU reduce contribuțiile sociale — CAS (25%) și CASS (10%) — care se calculează separat și rămân neatinse. Deci nu te aștepta la economii pe toată „felia" de taxe, ci doar pe partea de impozit pe venit.
Trucul puțin știut: ai DOUĂ plafoane de 400 de euro
Aici e cheia care îți dublează beneficiul. Conform Codului fiscal, plafonul de 400 de euro pentru pensia facultativă (Legea 204/2006) este distinct în funcție de cine plătește contribuția:
- 400 de euro/an pentru contribuțiile suportate de tine, salariatul (deducere conform regulilor pentru venitul din salarii);
- 400 de euro/an separat, pentru contribuțiile la pensia facultativă suportate de angajator în numele tău (sunt neimpozabile la nivelul tău, în limita aceluiași echivalent de 400 de euro per participant).
Practic, dacă angajatorul tău oferă pensie facultativă ca beneficiu și tu contribui în plus din venitul propriu, poți acoperi până la 800 de euro pe an cu tratament fiscal favorabil. Mulți oameni ratează jumătate din avantaj pentru că nu cer și componenta de la angajator.
Pensia facultativă și asigurarea de sănătate au plafoane SEPARATE
O altă neînțelegere des întâlnită: cele 400 de euro pentru pensie sunt diferite de cele 400 de euro pentru abonamentele/asigurările voluntare de sănătate. Sunt două facilități distincte, reglementate separat. Asta înseamnă că, teoretic, poți beneficia de deducere atât pe pensia Pilon III, cât și pe asigurarea de sănătate, fiecare cu propriul plafon de 400 de euro.
Cum ceri deducerea: două căi
Calea 1: prin angajator (lunar, cea mai simplă)
Dacă ai un contract de muncă, varianta cea mai comodă este să mergi prin angajator. Pașii:
- Te înscrii la un fond de pensii facultative autorizat de ASF (verifică lista pe asfromania.ro);
- Depui la angajator (la HR/contabilitate) actul de aderare și soliciți reținerea contribuției direct din salariu;
- Angajatorul aplică deducerea lunar, la calculul impozitului pe venit, în limita echivalentului a 400 de euro pe an;
- Nu mai depui nicio declarație — totul se face automat, prin statul de plată.
Avantajul aici e dublu: deducerea o simți lunar (nu o aștepți un an), iar dacă angajatorul contribuie și el, intri pe al doilea plafon de 400 de euro.
Calea 2: prin Declarația Unică (anual)
Dacă ești PFA, profesie liberală sau pur și simplu ai plătit contribuțiile direct, din cont personal, deducerea o ceri prin Declarația Unică, depusă la ANAF în anul următor celui în care ai plătit. Pașii:
- Aduni dovezile de plată către fondul de pensii facultative pentru anul fiscal respectiv;
- Completezi Declarația Unică prin Spațiul Privat Virtual (SPV), la secțiunea de venituri și deduceri;
- Înscrii contribuția deductibilă, în limita echivalentului a 400 de euro la cursul BNR;
- Deducerea reduce venitul net anual impozabil, deci impozitul final de plată.
Pentru salariați care plătesc singuri (nu prin angajator), tratamentul prin Declarația Unică poate fi mai complicat — întreabă-ți contabilul sau verifică ghidul de pe anaf.ro înainte de a depune.
Exemplu concret: cât economisești în 2026
Să spunem că vrei să contribui la Pilon III și vizezi exact plafonul deductibil. La un curs de circa 5 lei/euro:
- Contribuie cu aproximativ 166 de lei pe lună (≈ 2.000 de lei pe an), care acoperă cei 400 de euro deductibili;
- Economia de impozit: 10% × 2.000 lei = 200 de lei pe an recuperați;
- Dacă angajatorul contribuie și el până la echivalentul a 400 de euro, beneficiul fiscal se dublează la nivel de plan.
Dacă, în schimb, contribui cu 300 de lei pe lună (3.600 lei/an, peste plafon), doar partea echivalentă a 400 de euro este deductibilă — restul îl plătești din venit deja impozitat. Surplusul nu e „pierdut" (rămâne în fondul tău de pensie), dar nu mai aduce beneficiu fiscal.
De urmărit în 2026: posibila majorare a plafonului
În Parlament există o propunere de triplare a plafonului de deducere, de la 400 la 1.200 de euro pe an, atât pentru pensiile facultative, cât și pentru asigurările de sănătate. Atenție: este doar o propunere — la momentul publicării acestui articol nu a fost adoptată definitiv și nu a intrat în vigoare. Până la o lege publicată în Monitorul Oficial, plafonul valabil rămâne 400 de euro pe an. Verifică periodic anaf.ro și comunicările oficiale înainte să-ți planifici contribuțiile pe ipoteza unui plafon mai mare.
Cum folosești deducerea la maximum: rezumat practic
- Țintește plafonul, nu mai mult: contribuie cât să acoperi echivalentul a 400 de euro pe an — peste, nu mai ai beneficiu fiscal.
- Cere și componenta de la angajator: dacă există beneficiul de pensie facultativă la job, activează-l pentru a folosi al doilea plafon de 400 de euro.
- Mergi prin statul de plată dacă ești salariat: deducerea lunară, automată, fără declarații.
- PFA și liber-profesioniștii folosesc Declarația Unică: păstrează dovezile de plată și depune prin SPV.
- Combină cu sănătatea: plafonul pentru asigurarea voluntară de sănătate este separat de cel pentru pensie.
- Verifică cursul și cifrele exacte pe anaf.ro și bnr.ro pentru anul 2026 înainte de a depune.
Pilon III nu te face bogat peste noapte, dar e una dintre puținele unelte din România unde statul îți „cofinanțează" disciplina de economisire. 200 de lei recuperați pe an, plus randamentul fondului, plus efectul dobânzii compuse pe 20-30 de ani — asta e diferența dintre o pensie de stat singură și un venit suplimentar la bătrânețe.