Venituri din dobânzi și depozite în 2026: cât rămâne după taxe
Ai pus bani la termen și banca îți promite o dobândă frumoasă. Dar suma pe care o vezi în ofertă nu e suma care îți rămâne în cont. Statul își ia partea, iar dacă aduni mai multe venituri „pasive" într-un an, mai apare și o contribuție de sănătate de care mulți nici nu știu. Hai să vedem exact ce se reține în 2026, cine reține, și cum calculezi randamentul net real al economiilor tale — ca să nu te trezești că „7%" înseamnă, de fapt, mult mai puțin.
Cum sunt impozitate dobânzile la depozite în 2026
Dobânda pe care o încasezi la un depozit bancar este, în ochii fiscului, un venit din investiții. În 2026, cota de impozit pe dobânzi rămâne 10%. Vestea bună e că nu trebuie să faci nimic: banca reține impozitul automat, îl virează la ANAF și îți creditează în cont doar suma netă. Nu depui nicio declarație pentru partea de impozit pe dobândă — responsabilitatea de „plătitor de venit" îi revine băncii.
Concret: dacă un depozit îți generează 1.000 de lei dobândă brută, banca oprește 100 de lei (10%) și tu rămâi cu 900 de lei. Atât de simplu, atât de tăcut — de aceea mulți nici nu observă reținerea.
Atenție: dobânda promovată este brută
Când vezi un afiș cu „depozit cu dobândă 6,5% pe an", acel procent este aproape întotdeauna brut, înainte de impozit. Randamentul tău net efectiv, după cei 10%, este de aproximativ 5,85%. Diferența pare mică pe hârtie, dar pe sume mari și pe termen lung contează. Întreabă întotdeauna consilierul: „cât îmi rămâne net în mână?"
Titlurile de stat: dobândă neimpozitată în 2026
Aici e marele avantaj de care puțini profită la maximum. Veniturile din titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor — programele Tezaur și Fidelis — sunt scutite de impozit în 2026. Asta înseamnă că dobânda pe care o primești este integral a ta, fără reținerea de 10%.
Compară corect, nu superficial:
- Depozit bancar la 6,5% brut → ~5,85% net, după impozitul de 10%.
- Titlu de stat la 6,5% → 6,5% net, pentru că nu se reține impozit.
La aceeași dobândă afișată, titlul de stat îți aduce mai mult în buzunar. De aceea, când compari oferte, transformă totul în randament net înainte de a decide. O dobândă de depozit ușor mai mare poate fi, net, mai slabă decât un titlu de stat aparent „mai modest".
Capcana ascunsă: CASS pe veniturile pasive
Aici intervine partea pe care băncile nu o menționează în reclame. Pe lângă impozitul pe dobândă, în 2026 poți datora contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) de 10% dacă totalul veniturilor tale pasive depășește anumite plafoane anuale.
Important: CASS nu se aplică doar dobânzilor. Se adună la grămadă toate veniturile tale extrasalariale: dobânzi, dividende, chirii, câștiguri din investiții și crypto. Pe acest total se aplică plafonul.
Plafoanele CASS în 2026
Plafoanele se calculează în funcție de salariul minim brut, care în prima jumătate a anului 2026 este de 4.050 lei. Sistemul funcționează pe trei trepte, după regula „tot sau nimic" pe fiecare treaptă:
- Sub 24.300 lei venituri pasive anuale (6 salarii minime) → nu datorezi CASS.
- Între 24.300 și 48.600 lei (6–12 salarii) → datorezi 2.430 lei CASS.
- Între 48.600 și 97.200 lei (12–24 salarii) → datorezi 4.860 lei CASS.
- Peste 97.200 lei (24 salarii) → datorezi 9.720 lei CASS (plafonat la 10% din 24 de salarii minime).
Regula „tot sau nimic" e brutală: dacă ai venituri pasive de 24.299 lei, nu datorezi nimic; dacă ai 24.301 lei, datorezi dintr-o dată 2.430 lei. O diferență de 2 lei îți poate aduce o factură de mii de lei. De aceea, pe la final de an, merită să-ți estimezi totalul.
Și aici titlurile de stat câștigă
Veniturile din titluri de stat (Tezaur și Fidelis) sunt scutite și de CASS, nu doar de impozit — nu intră în baza de calcul a plafoanelor de mai sus în 2026. Asta le face deosebit de atractive pentru cine are economii mari și riscă să sară peste plafoanele de mai sus. Pentru că plafonul se aplică prin Declarația Unică (depusă de tine în anul următor), e bine să verifici situația ta exactă pe anaf.ro sau cu un contabil.
Cum calculezi randamentul net real — pas cu pas
Hai să trecem la partea practică. Vrei să compari corect două oferte și să știi cât îți rămâne efectiv. Iată metoda:
- Pasul 1 — Pornește de la dobânda brută. Notează procentul afișat și suma pe care o investești. Exemplu: 50.000 lei la 6,5% pe an = 3.250 lei dobândă brută într-un an.
- Pasul 2 — Scade impozitul (doar la depozite). Pentru depozit, scazi 10%: 3.250 − 325 = 2.925 lei net. Pentru titlu de stat, nu scazi nimic: rămân 3.250 lei.
- Pasul 3 — Adună toate veniturile pasive ale anului. Pune la un loc dobânzile, dividendele, chiriile și câștigurile din investiții. Vezi dacă totalul depășește 24.300 lei.
- Pasul 4 — Estimează CASS, dacă e cazul. Dacă ai depășit primul plafon, scade din randamentul total contribuția aferentă (2.430 / 4.860 / 9.720 lei). Reține că titlurile de stat de obicei nu intră în acest calcul.
- Pasul 5 — Calculează randamentul net real. Împarte ce-ți rămâne efectiv la suma investită. Acela e numărul care contează cu adevărat.
Un exemplu concret pe cifre
Ai 100.000 lei și ezi între un depozit la 6,8% brut și un titlu de stat la 6,3%. La depozit: 6.800 lei brut − 10% = 6.120 lei net (randament 6,12%). La titlu de stat: 6.300 lei net (randament 6,3%). Deși depozitul „pare" mai generos, titlul de stat îți aduce cu 180 de lei mai mult. Iar dacă acel an totalul veniturilor pasive îți depășește 24.300 lei, depozitul te poate împinge în zona CASS — titlul de stat, nu.
Ce reții, pe scurt
- La depozite, banca reține automat 10% impozit pe dobândă în 2026 — tu nu declari nimic pentru această parte.
- Titlurile de stat (Tezaur, Fidelis) sunt scutite de impozit și, de regulă, de CASS.
- CASS de 10% apare doar dacă totalul veniturilor tale pasive depășește plafonul de 24.300 lei pe an, cu trepte la 48.600 și 97.200 lei.
- Compară mereu în randament net, nu în dobândă afișată.
Cifrele de plafoane se raportează la salariul minim valabil în 2026, care se modifică de la 1 iulie 2026. Pentru situația ta exactă și pentru obligația de Declarație Unică, verifică pe anaf.ro sau consultă un contabil autorizat.